您的位置：首页 >> 政务公开 >> 专题文件

一、为保证各类大型活动的顺利开展，进一步加强大型活动的财务管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规中有关财务管理规定，制定本办法。本办法适用于需局机关财务负担的支出在5万元以上的所有大型活动。

二、相关业务科室举办的大型活动，需充分说明举办的必要性，并提前报局党组审批。

三、预算由相关业务部门负责制定，包括收入预算及支出预算。财务科初审后提交预算及绩效评估工作组（下称工作组）审定。办公室、财务科、纪检组及相关业务科室组成考察组（下称考察组），在预算审核前，就有关事项进行市场考察。

四、确有特殊原因需追加预算，必须提出书面申请，经财务科审核后，报请工作组审核，超过1万元还需党组研究通过。

五、本着节约原则，活动所需一次性专用设备、器材，优先采用租借方式。

六、一切财务收支活动应按照有关财务管理的要求，实行“收支两条线”。通过活动取得的各项收入，包括财政补助收入、社会赞助、捐赠、集资收入、广告收入、门票收入、经营收入、特许经营权收入、冠名权收入、物品的变价收入及其他收入，均由财务科按有关规定统一办理，不得随意坐支、截留、挪用和隐匿账外。
    七、财务科对报销的原始单据和凭证要严格审核、把关，做到票据规范、手续齐备，经局财务监察小组审核后报销。
    八、具体开支规定

（一）劳务费管理

需要预算支出给个人或单位的劳务费，须事前签订劳务协议，预算金额应符合有关财务制度规定，预算列清人数、天数等必要信息。结算时，严禁现金支出，由财务科统一结算。对个人支出的，由经办单位收集个人借记卡账户、身份证号码、联系方式等信息，财务科采取转账方式进行支付，需代扣所得税的依法代扣；对单位支出的，按照财务规定采取转账或公务卡支付方式。

（二）租赁费管理

举办大型活动应优先使用系统内资源，使用系统内资源的，租赁费不列入预算。确需租赁场地、灯光、音响、车辆等设施设备的，应列清需租赁设施设备的规格、租赁时间等要素，确定价格后，签订租赁协议。预算价格由考察组进行市场考察，单项预算1万元以下（含1万元），由考察组确定租赁经销商；1万元以上、20万元以下，在局官方网站实行公开招标；20万元以上（含20万），实行政府采购。支付方式按照财务规定采取转账或公务卡支付，由财务科统一结算。

（三）专用材料费管理

预算应列清所需专用材料的规格、数量、单价等要素。预算价格由考察组进行市场考察，1万元以下（含1万元），由考察组确定经销商；1万元以上，20万元以下，在局官方网站实行公开招标；20万元以上（含20万），实行政府采购。支付方式按照财务规定采取转账或公务卡支付，由财务科统一结算。

（四）设备购置及办公费管理

预算应列清所需设备规格型号、数量、单价等要素。达到固定资产标准，1万元以下，由考察组进行市场考察，办公室统一购置、管理；1万元以上，20万元以下在局官方网站实行公开招标；20万元以上，严格按照政府采购有关规定执行；活动专用零星物品购置由承办单位办理并结算。

（五）公务接待费管理

严格按照有关公务接待财务规定执行，由办公室统一安排。预算应列清需要接待人员的级别、住濮天数、需用餐次数、用餐标准等要素。

（六）交通费、差旅费管理

交通费预算应当列清外地来濮车辆往返地点、次数、过路费、燃油费以及市内燃油费等要素。活动期间车辆用油由办公室统一管理。

差旅费预算应当列清公务用车往返地点、次数、过路费、燃油费等要素。

特殊情况下，确需租用车辆的，应当严格履行零星支出审批手续，经审批后按签批意见办理，坚决杜绝未审先租，事后补办的情况出现。

（七）印刷费管理

预算应列清印刷材料名称、规格、数量等要素。预算价格由考察组进行市场考察，2000元以下（含2000元），由业务科室办理，并以转账或公务卡结算；2000元以上的由考察组确定经销商，由办公室统一结算。

九、其他事项

大型活动一般由局属单位承办，确需委托第三方承办的，有关事项需党组研究。

活动受赠的物品由办公室统一管理，受赠的资金按照有关规章制度执行。活动结束后应当由财务科或有资质的会计师事务所进行专项审计。

其他未尽事宜，依法依规执行。本办法由财务科负责解释。